Brüt–net maaş hesaplama
Brüt maaşınızı girin; SGK, gelir vergisi ve damga vergisi kesintileriyle 12 ayın net maaşını ve dilim atladığınız ayı görün.
Brüt maaş ve net maaş arasındaki fark nedir?
Brüt maaş, iş sözleşmesinde yazılı olan ve işverenin ödemeyi taahhüt ettiği ücretin tamamıdır. Net maaş ise bu tutardan yasal kesintiler düşüldükten sonra çalışanın banka hesabına yatan paradır. Türkiye'de brüt ile net arasındaki fark yalnızca üç kalemden oluşur: SGK işçi payı, gelir vergisi ve damga vergisi.
Bu üç kesiinti, maaş seviyesine ve yılın hangi ayında olduğunuza göre değiştiği için brüt-net oranı sabit değildir. Örneğin yılın başında %15 gelir vergisi dilimindeyken yılın ortasında %20 veya %27 dilimine geçebilirsiniz; bu da net maaşınızın yıl içinde kademeli olarak düşmesine neden olur.
Kesintiler tek tek nasıl hesaplanır?
SGK işçi payı (%15): Brüt maaşınızın %14'ü SGK primi, %1'i işsizlik sigortası primi olarak kesilir. Bu kesintiler 297.270,00 ₺ olan prime esas kazanç tavanına kadar uygulanır; tavan üstündeki kısım için SGK primi hesaplanmaz. Kesilen primler doğrudan emeklilik ve sağlık güvencenize yatırılmaktadır.
Gelir vergisi: SGK kesintileri düşüldükten sonra kalan tutar vergi matrahını oluşturur. Bu matrah yılbaşından itibaren kümülatif olarak toplanır ve artan oranlı tarifeye göre vergilendirilir. Asgari ücrete (33.030,00 ₺) isabet eden kısım vergiden muaftır; bu istisna yüksek ücretliler için de geçerlidir.
Damga vergisi (‰7,59): Brüt maaşın binde 7,59'u damga vergisi olarak kesilir. Asgari ücrete isabet eden kısım bu vergiden de muaftır. Toplam kesintiler içinde en küçük kalemdir.
Net maaş neden yıl içinde düşüyor?
Bu soruyu en çok Temmuz-Ağustos aylarında duymaya başlarız. Nedeni şu: gelir vergisi kümülatif matrah üzerinden hesaplanır. Ocak'ta vergi matrahınız sıfırdan başlar ve her ay birikirir. Biriken matrah bir dilim sınırını (2026 için ikinci dilim 190.000 TL) aştığı anda, o aya kadar uygulanan %15 oranı yerine aşan kısma %20 uygulanmaya başlar. Bu nedenle net maaşınız Ocak'a kıyasla birkaç yüz ile birkaç bin TL arasında düşebilir.
İyi haber şu: her yılın Ocak ayında kümülatif matrah sıfırlanır ve net maaşınız tekrar yüksek seviyeye döner. Yukarıdaki hesaplayıcı 12 ayın tamamını gösterdiği için hangi ayda ne kadar düşüş yaşayacağınızı önceden görebilirsiniz.
Hesaplama örneği
Brüt maaşı 60.000 TL olan bir çalışanın Ocak ve Eylül net maaşlarını karşılaştıralım. Ocak'ta kümülatif matrah sadece o aya ait olduğundan tüm matrah %15 diliminde kalır ve net maaş yaklaşık 45.800 TL olur. Eylül'de ise sekiz aylık birikim ikinci dilimi aşmış olacağından net maaş yaklaşık 44.200 TL'ye iner; aradaki fark tamamen gelir vergisi dilim atlamasından kaynaklanır. Kendi maaşınız için ay ay tabloyu görmek üzere yukarıdaki hesaplayıcıyı kullanabilirsiniz.
Maaş pazarlığında brüt mü, net mi konuşmalı?
İşe girerken veya zam görüşmelerinde net üzerinden anlaşmak cazip görünse de brüt üzerinden konuşmak çalışan açısından daha güvenlidir. Bunun birkaç nedeni var: kıdem tazminatı, ihbar tazminatı ve işsizlik maaşı brüt ücret baz alınarak hesaplanır. Ayrıca vergi dilim değişiklikleri veya asgari ücret artışları net maaşı etkiler; brüt sabitken bu değişimlerden fayda sağlayabilirsiniz. Net üzerinden anlaşılan pozisyonlarda ise vergi yükündeki her artış işverenin maliyetine yansır ve bu durum zam görüşmelerinde sürtüşme yaratabilir.
Brüt maaştan net maaşa hangi kesintiler yapılır?
Brüt maaştan önce SGK işçi payı (%14) ve işsizlik sigortası işçi payı (%1) düşülür. Kalan tutar gelir vergisi matrahıdır ve 2026 ücret tarifesine göre %15'ten başlayan artan oranlarla vergilendirilir. Ayrıca binde 7,59 damga vergisi kesilir. Asgari ücrete (33.030,00 ₺) isabet eden kısım gelir ve damga vergisinden istisnadır.
Net maaşım neden yıl içinde düşüyor?
Gelir vergisi kümülatif matrah üzerinden hesaplanır: yılbaşından itibaren biriken matrahınız bir dilim sınırını aştığı ayda, aşan kısım daha yüksek oranla vergilendirilir ve net maaşınız düşer. Bu yüzden Ocak ayında aldığınız net ile Aralık ayında aldığınız net farklıdır. Her yılbaşında kümülatif matrah sıfırlanır ve net maaş tekrar yükselir.
2026 gelir vergisi dilimleri nedir?
Ücret gelirleri için 2026 tarifesi: 190.000 TL'ye kadar %15; 400.000 TL'ye kadar %20; 1.500.000 TL'ye kadar %27; 5.300.000 TL'ye kadar %35; üzeri %40. Dilimler kümülatif vergi matrahına (brüt − SGK kesintileri toplamına) göre uygulanır.
SGK prim tavanı nedir?
SGK primleri, prime esas kazanç tavanına kadar olan kısımdan kesilir. 2026 yılında tavan, brüt asgari ücretin 9 katı olan 297.270,00 ₺ tutarındadır. Brüt maaşı bu tutarın üzerinde olanlarda SGK kesintisi tavandan hesaplanır.
Asgari ücret istisnası ne anlama geliyor?
2026 yılında asgari ücret 33.030,00 ₺ brüttür. Bu tutara isabet eden kısım üzerinden gelir vergisi ve damga vergisi alınmaz. Yani brüt maaşınız ne kadar yüksek olursa olsun, hesaplamanın asgari ücrete denk gelen bölümü vergiden muaf tutulur. Bu istisna her yıl yeniden belirlenen asgari ücretle birlikte güncellenir.
Maaş bordrosundaki işveren maliyeti nedir?
İşveren, çalışana ödediği brüt maaşın üzerine bir de işveren payı SGK primi (%20,5) ve işsizlik sigortası işveren payı (%2) öder. Dolayısıyla 50.000 TL brüt maaş alan bir çalışanın işverene toplam maliyeti yaklaşık 61.250 TL olur. Netten brüte hesaplayıcımız bu işveren maliyetini de göstermektedir.
Hesaplamalar 2026 vergi tarifesi ve SGK parametreleriyle yapılır. Engellilik indirimi, BES kesintisi, sendika aidatı ve özel sağlık sigortası gibi kişisel kalemler hesaba dahil değildir. Bu araç bilgilendirme amaçlıdır, mali müşavirlik yerine geçmez.